הלבנת הון
כמי שניהל את המפלג הכלכלי ביאחב"ל להב 433 במשך 3 שנים, עסק עו"ד לונדון בתיקים כלכליים מורכבים המאופיינים בעבירות צווארון לבן ושחיתות ציבורית.
מהם סוגי עבירות הלבנת הון
בעבר, התייחס המונח "הלבנת הון" במהותו לעבירות בכספים ורכוש שנעשו באמצעים בלתי חוקיים עד פליליים, כיום גם עבירות מס המתבצעות בכספים ורכוש שהושגו בדרכים כשרות וחוקיות לכאורה, עשויות להיחשב כעבירות הלבנת הון.
גם עבירות אלו הינן עבירות פליליות לכל דבר ועניין ותגרורנה ענישה מחמירה ע"פ חוק.
ס' 3(א) לחוק מגדיר את מהות האיסור על הלבנת הון וקובע כי העושה פעולה ברכוש שמקורו במישרין או בעקיפין בעבירה "במטרה להתיר או להסוות את מקורו, את זהות בעלי הזכויות בו, את מיקומו, את תנועותיו או עשיית פעולה בו" דינו מאסר 10 שנים או קנס כספי גבוה.
עבירות המקור הן עבירות אשר מצויות בתוספת הראשונה לחוק. רשימה סגורה של עבירות בתוכה ניתן למצוא- שוחד, רצח, סחר בלתי חוקי בנשק, סחר בבני אדם, סחר בסמים, עבירות במסגרת החוק לארגוני פשיעה, ניהול וארגון הימורים בלתי חוקיים, עבירות ניירות ערך ועוד.
נוסף על כך החוק אוסר על כל פעולה ברכוש או מסירת מידע כוזב אשר נועדו להעלים או לפגוע בדיווח. בסעיף 3(ב) לחוק קבועה סנקציה של 10 שנות מאסר בפועל בגין ביצוע פעולה כזו.
מהם העונשים בצידן של עבירות הלבנת הון?
העונשים הקבועים בצידן של עבירות הלבנת הון תלויים במידה רבה בחומרת העבירה שבוצעה, נסיבותיה והיקפה. עם זאת, ככלל, עבירות הלבנת הון יכולות לגרור ענישה המגיעה כדי 10 שנות מאסר בפועל וכן עונשי חילוט רכוש בשווי ההון שהולבן.
יצוין, כי עונש חילוט או מאסר בגין עבירת הלבנת הון, אינו בא כתחליף לענישה לה צפוי אדם שנאשם גם בביצוען של עבירות מקור ששימשו לעשיית ההון השחור, כדוגמת עבירות סחר בנשים, עבירות סמים, עבירות הימורים, עבירות שוד וכו'.
העונשים הניתנים בגין עבירת הלבנת הון, אם כן, מתווספים לכל עונש שנגזר על הנאשם בגין שאר העבירות הפליליות שבהן הוא הורשע.
גם אזרחים מן היישוב עלולים להיחשד בביצוע הלבנת הון
חשוב לדעת כי כל פעולה שנעשית במטרה לשבש את הדיווח לשלטונות המס או למנוע אותו, תיחשב בתור הפרה יסודית של חוק איסור הלבנת הון, גם אם בוצעה מתוך שיקול דעת שגוי או חוסר הכרת החוק. לפיכך, לא מן הנמנע כי גם אזרחים מן השורה שמעולם לא נאשמו בביצוע אף עבירה פלילית, עלולים יום בהיר אחד לגלות כי הם נחשדים בביצוע עבירת מס.
מדוע יש צורך להיעזר בעורך דין פלילי?
כאמור, החוק לאיסור הלבנת הון כולל חוקים, נהלים ותקנות שחשוב להכיר ואשר, מטבע הדברים, אינם מוכרים לכל אדם מן היישוב. לכן, אם נחשדתם בהלבנת הון חשוב להיעזר בעורך דין פלילי בעל ניסיון בתיקי הלבנת הון אשר יכול להשפיע על האופן בו יתקדם ההליך הפלילי, ובמידה ומדובר על עבירות שנעשו בתום לב, אולי אפילו לגרום לסגירת התיק או לביטול סעיפי האישום לחלוטין.
מהו חוק איסור הלבנת הון ומהי תכליתו
ארצות רבות בעולם הגיעו למסקנה כי מניעת האפשרות ל"הלבנת" כספים על-ידי גורמי פשיעה עבריינים והטמעתם כחלק מהמערכת הפיננסית הלגיטימית, היא אמצעי חשוב במאבק בארגוני טרור, בעבריינות סמים, סחר בנשים ובפשע המאורגן.
בארה"ב ובאירופה החלו כבר באמצע המאה הקודמת, ניסיונות להילחם בפשיעה המאורגנת אשר השכילה לערב, לטשטש ולהטמיע את הכספים שמקורם בעבירות לתוך פעולות עסקיות כלכליות לגיטימיות.
כדי להצליח במיגור התופעה, נקבעו סטנדרטים בינלאומיים וחקיקה אשר מאפשרת שיתוף פעולה מלא בין הממשלות, רשויות אכיפת חוק והמוסדות הפיננסיים.
ישראל הצטרפה למדינות אלו ובשנת 2000 חוקק חוק איסור הלבנת הון במטרה להילחם בפשיעה המאורגנת דרך הכיס, כלומר להשתמש בחוק ככלי שיביא את ארגוני הפשיעה לרדת מנכסיהם ובכך לסייע לצמצם את עוצמת הפשע המאורגן.
חוק זה אוסר על שימוש בכסף שמקורו בעבירות פליליות, אך יתרה מזה - החוק גם אוסר על ביצוע פעולות בכסף שיש לגביו חשד שהמקור שלו אינו חוקי.
נוסף על כך, חוק איסור הלבנת הון מטיל חובה אקטיבית על בנקים, יהלומנים, חלפני כספים וקובע כי הם מחויבים לדווח על ביצוע פעולות בכסף, וכן אוסר עליהם לבצע פעולות מסוימות בכסף, כאשר יש לגביו חשד שהוא משמש כערוץ להסתרת פעילות כספית שאינה כשרה או כאשר אין הסבר למקור הכסף.
על החשיבות הרבה המיוחסת לחוק ניתן ללמוד הן מחובה אקטיבית זו והן מהעונשים הקבועים בחוק איסור הלבנת הון, המגיעים כדי 7-10 שנים מאחורי סורג ובריח, בגין ביצוע פעולות אסורות בכסף שהמקור שלו חשוד, וכן עונשים נמוכים יותר על הפרה של חובות דיווח.
לצורך מילוי תכלית החוק הוקמה רשות שלמה, שתפקידה לפקח על בעלי מקצוע, כגון בנקים.
בכל הנוגע לציות לחוק איסור הלבנת הון, החוק מקנה לרשות גם סמכויות אכיפה ופיקוח רבות.
מהי הלבנת הון ומדוע היא נחשבת לעבירה פלילית
ממון וטובין שהושגו במסגרת פעילות בלתי חוקית וכן כספים שהם תוצר של העלמות מס מוגדרים כ"הון שחור". מאחר וההון השחור מוזרם חזרה לארגונים עברייניים, מהווה את המנוע לצמיחתם הכלכלית ומאפשר את קיומה של פעילותם הפלילית, שואפת מדינת ישראל לייצר רתיעה חזקה מפני עבירות הלבנת הון, לרבות עבירות מס.
הלבנת הון ידועה גם בתור "הלבנת כספים", היא עבירה המתבצעת כאמצעי להסוואת המקור העברייני של רכוש או הון וכדרך לטשטש את יעדו של קניין זה. הכוונה היא לפעולות הנעשות בכספים או בנכסים שהושגו בדרכים בלתי כשרות, כדי לטשטש את עקבותיהם, או ליצור מצג שווא שמדובר על רכוש וכספים שהושגו באמצעים כשרים.
הלבנת הון היא עבירה פלילית לכל דבר ועניין, והענישה בצידה היא מחמירה, עד כדי עונשי מאסר ממושכים.